Produit · Plan Épargne Retraite

Plan d'épargne retraite (PER) à Colomiers et Toulouse

Le plan d'épargne retraite (PER) est l'outil de défiscalisation le plus puissant pour les hauts revenus et les indépendants, à condition de comprendre ses contraintes avant de signer.

Étudier ma situation
Pour qui

À qui s'adresse le PER ?

Le PER n'a de sens que dans certaines situations. Le diagnostic préalable est essentiel : il évite d'enfermer son épargne dans un dispositif inadapté à son profil.

01

Indépendants et TNS

Plafonds de versement spécifiques cumulables, déduction directe sur le bénéfice imposable. L'outil le plus puissant pour les TNS dans une tranche marginale élevée.

 02

Hauts revenus

À partir de 30 % de tranche marginale, le levier devient significatif. À 41 % ou 45 %, chaque versement génère une économie d'impôt immédiate substantielle.

 03

Professions libérales

Combinaison possible des plafonds Madelin existants et du nouveau PER. Une opportunité à arbitrer précisément selon l'antériorité de votre situation.

 04

Dirigeants de TPE

Articulation entre rémunération et épargne défiscalisée. Particulièrement pertinent pour préparer une cession ou structurer un revenu différé.
Comment ça marche

Trois principes
à comprendre.

Le PER repose sur une logique d'échange : vous bénéficiez d'un avantage fiscal aujourd'hui en contrepartie d'un blocage de l'épargne jusqu'à la retraite. Les détails comptent.

Une déduction fiscale immédiate

Chaque versement réduit votre impôt sur le revenu de l'année. Pour un indépendant à 41 % de tranche marginale, un versement de 10 000 € génère 4 100 € d'économie d'impôt. L'effet de levier est significatif pour les hauts revenus, marginal pour les tranches basses.

Un blocage jusqu'à la retraite

L'épargne reste indisponible jusqu'à la liquidation des droits, sauf cas spécifiques : achat de la résidence principale, accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits chômage). C'est la contrepartie majeure de l'avantage fiscal.

Une sortie en capital ou en rente

À la retraite, vous récupérez l'épargne sous forme de capital (en une fois ou fractionné), de rente viagère, ou d'une combinaison des deux. La fiscalité de sortie diffère selon le choix retenu, un arbitrage qui se prépare bien avant la liquidation.

Couple en planification de retraite à une table boisée, document écrit
Une conviction

Le PER n'est pas
un placement universel.

L'erreur la plus fréquente consiste à ouvrir un PER parce que « tout le monde en parle », sans avoir vérifié si la déduction fiscale est suffisante pour compenser le blocage. À 11 % de tranche marginale, l'arbitrage est rarement gagnant. À 41 %, il devient évident.

Mon rôle : vérifier votre situation fiscale réelle, projeter votre tranche à la retraite, et arbitrer dispositif par dispositif. Pas vendre un produit à tout le monde.

Ma méthode

Quatre étapes pour ouvrir
un PER aligné.

Un protocole transparent, pensé pour la durée.

1

L'audit fiscal

Trente minutes pour comprendre votre tranche marginale, vos charges, votre horizon retraite. Le point de départ d'un PER calibré sur votre situation réelle.

30 min · Gratuit
2

Le calibrage du versement

Sous quatorze jours, un document écrit qui chiffre l'économie fiscale attendue, projette les versements optimaux sur les années à venir, et compare avec d'autres dispositifs.

14 jours · Inclus
3

Le choix du contrat

Sélection parmi les PER disponibles selon les frais, la qualité de la gestion pilotée, la souplesse des supports. Trois scénarios comparés ligne à ligne.

30 à 60 jours
4

Le suivi

Revue annuelle des versements et de l'allocation. La législation évolue, votre situation aussi. Le PER doit suivre, sans inertie.

~ 1h / an · Inclus
À éviter

Les trois erreurs
les plus coûteuses.

01

Ouvrir un PER en tranche marginale basse

Si vous êtes à 11 % de TMI, l'économie fiscale immédiate (1 100 € sur 10 000 € versés) ne compense que rarement le blocage et la fiscalité de sortie. Le calcul change radicalement à 30 % et au-delà.

02

Verser plus que son plafond de déduction

Les versements au-delà du plafond annuel ne génèrent aucune déduction immédiate. Calculer précisément son plafond (sa part non utilisée se reporte sur 3 ans, et sur 5 ans pour les plafonds nés à partir de 2026) évite de bloquer de l'épargne sans avantage fiscal.

03

Négliger la fiscalité de sortie

À la liquidation, les capitaux versés sont fiscalisés au barème de l'impôt sur le revenu (les gains, eux, au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % depuis 2026). Si vous restez dans la même tranche marginale à la retraite qu'aujourd'hui, l'avantage net du PER est très réduit. C'est un calcul à faire en amont.

Femme contemplant le paysage au coucher du soleil depuis une grande fenêtre
Une conviction
Le bon PER,
c'est celui qui sert votre stratégie.
Questions fréquentes

Tout ce que vous voulez
savoir.

Pour un salarié : 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). Pour un TNS, le plafond combine un volet salarié et un volet TNS spécifique pouvant atteindre 88 911 € en 2026 pour les hauts revenus. La part non utilisée du plafond épargne retraite, celui qui figure sur l'avis d'imposition, se reporte sur trois ans, et sur cinq ans pour les plafonds nés à partir de 2026 : un levier souvent oublié. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.

Le PER, créé par la loi PACTE en 2019, remplace progressivement les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO, Article 83). Il harmonise les règles, simplifie les transferts, et autorise désormais la sortie en capital (impossible en Madelin). Les anciens contrats peuvent être conservés ou transférés selon l'intérêt.

Oui, et c'est souvent pertinent, surtout pour bénéficier de la sortie en capital. Le transfert se fait avec maintien des avantages acquis et ne déclenche pas de fiscalité. Mais le bon timing et le bon contrat d'arrivée se discutent : c'est rarement une opération à conduire sans analyse préalable.

Oui dans cinq cas : achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits chômage. Hors ces cas, l'épargne reste bloquée jusqu'à la liquidation des droits à la retraite.

Cela dépend de votre situation patrimoniale à la retraite, de vos autres sources de revenus, et de votre espérance de vie. La sortie en capital offre une flexibilité maximale ; la sortie en rente garantit un revenu à vie. Souvent, une combinaison est optimale. Une décision à préparer plusieurs années avant la liquidation.

Oui mais selon des règles différentes de l'assurance-vie. En cas de décès avant la liquidation, les capitaux sont transmis selon la clause bénéficiaire avec une fiscalité avantageuse (abattement de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans, comme pour l'assurance-vie). Après la liquidation en rente, la rente s'éteint au décès, sauf option de réversion.
Zones desservies

Conseil patrimonial à Colomiers et dans l'agglomération toulousaine

J'accompagne particuliers, indépendants et dirigeants de TPE à Colomiers, Tournefeuille, Blagnac, Plaisance-du-Touch, Cugnaux, ainsi qu'à Cornebarrieu, Frouzins, Léguevin, Launaguet et Villeneuve-Tolosane.

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Franck Gayibor · Colomiers

Le PER est-il fait pour vous ?

Trente minutes pour vérifier votre tranche marginale, projeter l'économie attendue et arbitrer entre les dispositifs disponibles. Sans engagement.

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